事关纳税缴费信用！这些变化你一定得知道

2025年7月1日起，国家税务总局发布的《纳税缴费信用管理办法》正式施行。聚焦经营主体反映的热点诉求，新规对之前施行的《纳税信用管理办法》进行了迭代升级，在适用对象、评价范围、评价指标、结果应用方面做出了一系列调整。

哪些变化和经营主体的生产经营息息相关？本期《税务一点通》，邀请湖北省税务局纳税服务处处长姜琳为您拉直“小问号”。

从2014年开始，税务部门已经连续11年开展纳税信用评价。良好的纳税信用已经成了企业的无形资产，融入企业的发展链条，让企业在发票领用、投融资、招投标等方方面面享受便利。不守信的企业，就会受到各种限制，甚至寸步难行。

你知道吗？从这个月开始，纳入纳税缴费信用管理的主体比以前多多了！

 “这里面，从事生产、经营的企业纳税人缴费人自动纳入《办法》管理；个体工商户和从事生产、经营的其他类型纳税人缴费人可自愿申请纳入纳税缴费信用管理，其他类型的纳税人缴费人包括事业单位、非独立核算分支机构等。”

还有哪些新变化？请记住这个关键词：税费一体。

“从7月1日开始，《办法》将社会保险费、教育费附加和地方教育附加等有关非税收入的申报和缴纳信息，纳入到了我们的评价指标，全面反映经营主体信用状况。请纳税人注意，您不仅要按时申报缴纳相关税款，同时还需要按时申报缴纳社保费以及有关的非税收入，以免因为没有按时申报纳税缴费影响到您的信用级别。”

“税小二”说，纳税缴费信用评价指标的优化，让新的评价规则更加合理。

“过去，经营主体信息不全，是从90分开始起评。如果您在申报缴费过程中有那么一点点疏忽导致扣分，那就不能评为信用级别最高的A级了。为了优化规则，我们将非经常性指标缺失、但是经常性指标齐全的纳税人从93分起评，这3分就给了您一定的容错空间，即便有一点小瑕疵，您仍然是有机会可以评为A级的。”

请注意！《办法》中一些新增的评价指标，和企业高管们的行为直接相关，千万不要行差踏错、因小失大唷。

“企业法定代表人、合伙企业自然人合伙人、个人独资企业投资者或者企业财务负责人，如果您没有（依法）办理个人所得税综合所得汇算清缴，那么将关联你所在的企业信用评价，扣5分。

还有，歪曲解读税收政策、帮助他人实施税收违法行为或存在其他扰乱税收秩序行为，被税务等相关部门处理处罚的，税务机关将根据评价规则予以评价扣11分。”

纳税缴费信用评价为A级的经营主体，会在各个方面享受多部门联合激励。对一些企业来说，摘到这块“金字招牌”的概率，比过去更大了！

“过去，经营主体如果连续3个月或者累计6个月增值税应纳税额为0，是绝对不能评为A级的。新的《办法》优化了这种情形，因为存在没有抵减完的增值税留抵税额、或者享受增值税加计抵减政策等情况，而导致连续3个月或者累计6个月增值税应纳税额为0，不影响经营主体评为A级。”

编辑：陆兴敏